Штраф за перекази на картку: коли може зацікавитися податкова
Про це повідомляє адвокат Роман Симутін.
Сам факт зарахування грошей на банківську картку не означає автоматичного виникнення податкового зобов’язання. Оподатковується саме дохід фізичної особи.
За словами адвоката Романа Симутіна, якщо кошти не є доходом або з них уже сплачені податки, повторно їх не оподатковують.
Ризики виникають тоді, коли на рахунок регулярно надходять кошти, які мають ознаки доходу, але не відображені у податковій звітності та не оподатковані.
Кому загрожують штрафи
Найбільші ризики стосуються людей, які фактично ведуть підприємницьку діяльність через особисті банківські картки без реєстрації ФОП.
За словами Симутіна, вже були справи, пов’язані з продажами через OLX. У таких випадках регулярні надходження можуть викликати питання у податкової, якщо вони схожі на системний заробіток.
Якщо податкова доведе факт отримання неоподаткованого доходу, людині можуть донарахувати податки, штрафи і пеню.
Пеня, відповідно до статті 129 Податкового кодексу України, нараховується за кожен день прострочення.
Чи бачить податкова банківські картки
Симутін зазначив, що податкові органи не мають автоматичного доступу до банківських рахунків фізичних осіб, оскільки інформація про рух коштів є банківською таємницею.
Водночас банки зобов’язані проводити фінансовий моніторинг, перевіряти підозрілі операції, запитувати документи про походження коштів і повідомляти уповноважені органи.
Доступ до інформації про рахунки може бути наданий податковим органам лише у випадках і порядку, визначених законом. Зокрема, йдеться про податкову перевірку або рішення суду.
Коли податків не буде
Адвокат наголошує: не кожен переказ на картку є доходом.
Якщо гроші були поверненням боргу, допомогою від родичів або іншою операцією, яка не є доходом, автоматичного податкового зобов’язання не виникає.
Так само повторного оподаткування не має бути, якщо з цих коштів уже сплачені податки.
Проблеми можуть виникнути саме тоді, коли регулярні надходження мають ознаки підприємницької діяльності, але людина не декларує такі доходи і не сплачує податки.
Читайте нас в Telegram
